요즘 주목 받고 있는 ISA 에 대해서 간단히 알아보고 계좌 생성 팁을 공유하고자 한다.
1. ISA (개인종합자산관리계좌) 란?
금융상품 투자가 가능한 절세계좌를 말하며 주요 특징은 아래와 같다.
1) 가입 자격
19세 이상 (근로소득자면 15세 이상) 국내 거주자는 하나의 계좌를 만들 수 있고, 근로소득이 5,000만원 이하거나 종합소득이 3,500만원 이하인 경우 서민형/농어촌형 ISA 가입이 가능하다.
단, 직전 3년간 한번이라도 금융소득종합과세 (이자, 배당 2,000만원 이상) 대상자였다면 비과세 해택을 받을 수 없다.
2) 납입 한도
매년 2,000만원 총 1억까지 원금 납입 가능하다.
3) 만기 기간
3년 이상으로 자유롭게 설정가능하다. 가입후에도 수정 가능하다.
4) 중도 인출
납입한 원금 한도에서 자유롭게 인출이 가능하다.
5) 중도 해지
3년 의무 가입 기간 전에 해지할 경우 일반과세로 적용된다. 그 외에는 불이익이 없다.
6) 절세
아래 표와 같이, 일반 계좌와 비교하여 비과세, 분리 과세, 손익 통산 등의 절세 효과가 있다.
| ISA 계좌 | 일반 계좌 | |
| 비과세 | 이자, 배당 소득 중 200만원 비과세 (서민형, 농어촌 ISA 가입 시 400만원 비과세) |
해당 없음 |
| 과세 | 이자, 배당 소득 중 200만원 초과분은 9.9 % 과세 (서민형, 농어촌 ISA 가입 시 400만원 초과분) |
이자, 배당 소득 전체 15.4 % 과세 |
| 분리 과세 | 이자, 배당 소득 2,000만원 초과해도 종합소득세에 포함되지 않음 (금융소득종합과세 예외) | 이자, 배당 소득 2,000만원 초과 시, 종합소득세에 합산됨 (금융소득종합과세) |
| 손익통산 | 계좌내 금융 상품들의 이자, 배당소득을 합산하여 과세 대상 금액을 계산함. 상품 A: 200만원 이익 상품 B: 200만원 손해 = 과세 대상 금액 0원 |
금융 상품의 이자, 배당소득에 대하여 개별 과세 상품 A: 200만원 이익 상품 B: 200만원 손해 = 과세 대상 금액 200만원 |
| 주식 관련 (2023년부터) |
주식 매매 수익은 전액 비과세 예) 수익이 1억이면 세금 0원 |
주식 매매 수익 중 5,000만원 초과분에 대해서 20% 과세 예) 수익이 1억이면 1,000만원 세금 발생 |
7) 종류
| 중계형 ISA | 신탁형 ISA | 일임형 ISA | |
| 투자 방식 | 투자자가 직접 운용 | 투자자가 운용 지시 | 금융 기관에 일임 운용 |
| 수수료 | 개별 상품 수수료 | 개별 상품 수수료 + 신탁 수수료 | 개별 상품 수수료 + 일임 수수료 |
| 투자 가능 상품 | 펀드, 리츠, ELS, DLS, RP | ||
| 국내 주식 | 예적금 | ||
2. 어렵다.. 그래서 어떻하지?
일단 만들자. 현재 증권사들이 출혈 경쟁중이라 혜택도 많다.
참고로 난 삼성증권, 신한금융투자, 한국투자증권 세곳을 검토했고, 수수료는 비슷비슷했으나 이벤트 때문에 한국 투자 증권으로 개설 했다. (21년 8월 기준) 한국투자증권은 계좌 개설 및 2,000만원 이체를 하면 3,000원짜리 GS25 상품권과 10만원 모바일 신세계 상품권을 주는 이벤트를 하고 있었다.. ㅎ;;
그나저나 가입할때 종류 및 만기 일자를 선택해야 하는데 이부분에 대해서 고민해본 결과,
1) 왠만하면 중계형 ISA로 선택하자
부가적인 운용 수수료가 없다는 장점도 있고, 2023년 부터 주식 매매 수익에 대한 비과세 효과도 생기니까 주식투자가 가능한 중계형 ISA로 개설하는걸 추천한다. 물론 직접 알아보고 투자하는게 어렵고 귀찮으면 일임형 ISA로 해도 되긴하지만... 이참에 한번 직접 해보자~
2) 만기 설정은 상황에 따라 다르다.
중요한 점은,
- 조만간 금융소득종합과세 대상이 될것 같은 부자라면 최대한 길게 만기를 설정하자. 금융소득종합과세 대상이 되면 ISA 만기 연장 및 신규 생성이 불가능하다.
- 금융소득종합과세 대상이 될것 같지 않고 IRP를 운영중이라면 가장 짧은 3년 만기로 설정하자. 3년 만기 후, IRP로 이체하면 이체한 금액의 10% (최대 300만원) 가 추가 소득 공제 대상이 된다. 예를 들어, IRP 는 원래 최대 700만원의 소득공제 해택이 있는데, ISA로 부터 3,000만원 만기 이체를 받으면 최대 10%인 300만원이 추가되어 1,000만원의 소득공제 해택을 볼 수 있다. 결국 3년에 한번씩 IRP 소득공제 혜택을 볼 수 있다.
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